Есть ли необходимость при сдаче СВОЕЙ квартиры в аренду частному лицу платить налоги. И если есть, то как это сделать лучше, просто подавая декларацию или обязательно надо регистрироваться как индивидуальный предприниматель. Вопрос не теоретический, а практический. Я знаю, что в Москве вроде как арендодателей вылавливают. У нас небольшой город, и ни разу не слышал о том, чтобы налоговая кого-то на этом ловила. Что происходит на практике, можно спокойно сдавать и не бегать в ГНИ?
Нет, в качестве индивидуального предпринимателя регистрироваться не обязательно, но, чтобы не нарушать действующее законодательство РФ, нужно заключить с арендатором договор аренды и оплачивать налог на доходы физических лиц.
Нужды в открытии ИП действительно нет. Но для законности сделки необходимо уплатить с неё налоги и занести в официальный реестр арендуемого жилья, то есть осуществить регистрацию договора аренда недвижимого имущества в государственных органах.
Чтобы избежать проблем с законом и вообще минимизировать расходы, можно заключить договор о безвозмездной аренде, согласно ему, арендатор живет на условиях ухода и присмотра за квартирой, а сам договор исключает финансовый вопрос. Правда, в случае проблем с арендными платежами, защитить свои права не сможет. Такой метод подходит для добропорядочных арендаторов.
Обязанности регистрироваться в качестве предпринимателя при сдаче квартиры в наем законом не предусмотрено. Лучше всего заключить договор аренды жилья в простой письменной форме на срок 11 месяцев с условием о его последующей пролонгации (продлении). 11 месячный срок освободит Вас от обязанности регистрировать сделку в Росреестре, поскольку такой регистрации подлежат только договоры, заключенные на срок более 1 года. А в налоговый орган просто сдавайте ежегодную декларацию 3 НДФЛ, прикладывая к ней копию договора аренды, и уплачивая при этом 13% с полученного дохода. Сильно Вас это не обременит, а вот при подаче заявки на кредит Вы всегда сможете указать в качестве своего дополнительного дохода – доход от сдачи в аренду жилья и подтвердить его документально, чем повысите свои шансы на одобрение банком займа.
Чтобы в этом случае не случилось проблемы с арендной платой, можно заключить такой договор безвозмездного пользования с возможностью расторжения по инициативе арендодателя в любой момент. Плюс добавить пункт об ответственности в виде неустойки за каждый день невыезда из квартиры, чтобы потом можно было что-то взыскать в суде. На практике не знаю делают ли так, это чисто мои размышления.
Если, Вы как добросовестный арендодатель собираетесь платить налоги, то нужно заключить официальный договор аренды и на следующий год подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Если аренда предполагает не твердую сумму а оплату по счетчикам, то лучше всего каждый месяц составлять что-то вроде акта, в котором прописывать показания счетчиков и сумму к уплате.
В данном случае регистрировать ИП не нужно. Сдача квартиры в аренду предпринимательской деятельностью не является. Если хотите быть чисты перед законом, заключайте договор аренды, сдавайте декларацию на доходы (форма 3-НДФЛ) и платите налоги (13% от полученного дохода). Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом (то есть за 2016 год - до 30 апреля 2017).
Для того, чтобы обезопасить себя и свое имущество, рекомендую составить договор безвозмездного пользования жилым помещением. При наличии данного договора, который не надо регистрировать, Вы в случае пожара, порчи имущества всегда можете подать иск о нанесенном ущербе. Налоговая в данном случае не будет иметь к Вам никаких претензий, так как составлен договор. Оплату можете осуществлять путем перевод на банковскую карту либо наличными.